為維護股份合作公司資金資產(chǎn)資源（以下簡稱“三資”）的安全和股東的切身利益，促進社區(qū)集體經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)《廣東省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例》《深圳經(jīng)濟特區(qū)股份合作公司條例》等，現(xiàn)就加強我市股份合作公司“三資”管理提出如下意見。
一、完善“三資”管理制度
（一）完善財務(wù)管理制度。股份合作公司要規(guī)范現(xiàn)金、銀行賬戶、銀行存款、有價證券、支付憑證、票據(jù)和會計檔案的管理，做到賬、款分離，會計、出納崗位分設(shè)專人負責。嚴格財務(wù)開支審批，結(jié)合公司實際規(guī)范審批流程、權(quán)限，重大經(jīng)費報銷和大額資金調(diào)撥應經(jīng)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負責人聯(lián)審聯(lián)簽。嚴肅財務(wù)紀律，嚴禁以個人名義將集體資金存入金融機構(gòu)或者私自轉(zhuǎn)移，嚴禁設(shè)立“賬外賬”、“小金庫”，嚴禁出借公司銀行賬戶給他人或者其他單位使用，嚴禁使用“白頭單”報賬，嚴格控制借支集體資金。
區(qū)、街道集體資產(chǎn)管理部門要指導股份合作公司配強本級及下屬公司的財務(wù)人員，加強業(yè)務(wù)培訓，落實持證上崗，規(guī)范財務(wù)收支記賬。加強對股份合作公司銀行賬戶和大額資金調(diào)撥的監(jiān)管，建立備案管理或者審核制度。各區(qū)根據(jù)本區(qū)實際，完善統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一報賬、委托代理記賬等制度，將股份合作公司本級、下屬公司財務(wù)納入街道記賬中心建賬核算或者備案管理。
（二）完善“三資”清理登記制度。股份合作公司每年要對“三資”進行清理、核實，按照財務(wù)管理制度，做好賬目調(diào)整和資產(chǎn)損益處理工作。健全“三資”臺賬，如實記載公司土地的具體位置、面積、使用者、用途、權(quán)屬來源證明文件（包括土地合同、用地批復、房地產(chǎn)證等），固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀、價值和變動等情況，并向全體股東公開。區(qū)、街道集體資產(chǎn)管理部門要會同財政、審計、規(guī)劃國土等部門不定期對股份合作公司“三資”清理登記情況進行抽查。
（三）完善經(jīng)濟合同管理制度。股份合作公司簽訂經(jīng)濟合同要履行法定決策程序，使用規(guī)范的合同文本；涉及集體用地建設(shè)、城市更新、大宗資產(chǎn)處置、投資購建等重大事項的合同，應咨詢公司法律顧問或者街道司法所及相關(guān)部門的意見，并在合同簽訂后報街道集體資產(chǎn)管理部門備案。建立完善經(jīng)濟合同臺帳，加強合同檔案管理。區(qū)、街道集體資產(chǎn)管理部門要加強對合同簽訂和履行情況的監(jiān)督檢查，指導股份合作公司適時對經(jīng)濟合同進行清理。
（四）完善公章管理使用制度。股份合作公司的公章、財務(wù)印章，須由董事會分別指定專人保管，董事長不得直接保管。嚴格落實用章審批和登記管理制度，因集體用地建設(shè)、城市更新等重大事項使用公章的，經(jīng)法定決策程序后，需經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理和相關(guān)負責人會簽后方可蓋章。
（五）完善檔案管理制度。股份合作公司要設(shè)立檔案室，指定保管員，集中保管公司的各種決議、會議記錄、財會憑證、合同文本、投資協(xié)議、土地權(quán)證、債權(quán)債務(wù)等“三資”資料。按照檔案法的有關(guān)規(guī)定，建立健全檔案登記、借閱審批等制度，加強檔案資料管理，嚴禁違規(guī)銷毀檔案資料。
二、規(guī)范“三資”運營處置
（一）健全重大事項民主決策機制。股份合作公司要編制重大事項目錄，內(nèi)容包括：年度財務(wù)收支預算編制，集體用地建設(shè)、城市更新、大宗資產(chǎn)處置、投資購建，對外投融資、借款、擔保抵押、債權(quán)債務(wù)處置，大額資金支出、征（轉(zhuǎn)）地補償款使用、公司稅后利潤分配等。
重大事項的決策程序：
1．征詢意見。在廣泛征求股東代表、公司法律和財務(wù)顧問的意見，根據(jù)需要進行評估或者作可行性分析的基礎(chǔ)上，研究提出處置方案。
2．民主決議。股東大會、股東代表大會或者董事會按法定職權(quán)，民主討論決定重大事項，采取“一事一議一決策”的方式逐項表決，形成書面記錄，并將經(jīng)討論修改完善的方案報街道集體資產(chǎn)管理部門備案。討論決定集體用地建設(shè)、城市更新事項時，應邀請街道集體資產(chǎn)管理部門的人員列席會議進行現(xiàn)場監(jiān)督。
3．結(jié)果公開。方案表決結(jié)果及實施情況，應及時向股東進行公示。
4．審核記賬。重大事項實施過程中涉及的收支事項，應經(jīng)公司監(jiān)事會和財務(wù)負責人審核后，及時將收支票據(jù)記賬，將相關(guān)資料歸檔管理。
（二）健全“三資”運營處置的市場化機制。以區(qū)為單位，整合、完善公共資源交易平臺，將股份合作公司資產(chǎn)資源交易納入平臺統(tǒng)一實施和監(jiān)管。大面積物業(yè)租賃、工程發(fā)包、固定資產(chǎn)采購等項目，股份合作公司自行成立由董事會、監(jiān)事會相關(guān)成員和股東代表共同組成的招標工作小組，采取公開招標或者競爭性談判、單一來源談判方式進行，在履行民主決策程序、向股東公示的同時，要通過交易平臺登記和公開招標公告、招標合同等信息資料。集體用地建設(shè)、城市更新等重大項目的轉(zhuǎn)讓或者合作開發(fā)，要按照相關(guān)規(guī)定，經(jīng)股東代表大會表決同意后，進入交易平臺通過公開招標或者競爭性談判、單一來源談判方式擇優(yōu)選擇開發(fā)企業(yè)。違反招投標規(guī)定擅自轉(zhuǎn)讓集體建設(shè)用地、擅自發(fā)包建設(shè)工程、擅自變更集體資產(chǎn)的，規(guī)劃國土、住房建設(shè)、市場監(jiān)管部門不得為其辦理相關(guān)手續(xù)。各區(qū)要結(jié)合實際明確交易類型、規(guī)范交易程序，并建立完善集體資產(chǎn)評估和物業(yè)租賃指導價格制度，促進股份合作公司“三資”交易公開透明、規(guī)范有序。
（三）健全利益回避和風險防控機制。股份合作公司不得將公司的建設(shè)、經(jīng)營項目直接發(fā)包給本公司董事會、監(jiān)事會成員及其直系親屬；董事會、監(jiān)事會成員不得為自己或者代表他人與任職公司進行買賣、借貸，以及從事與公司利益有沖突的經(jīng)濟活動。區(qū)、街道集體資產(chǎn)管理部門要指導股份合作公司規(guī)范集體用地建設(shè)、城市更新、大宗資產(chǎn)處置、投資購建等重大事項的辦理流程，查找重點環(huán)節(jié)的經(jīng)營風險、廉潔風險，健全風險防控機制。
三、強化“三資”監(jiān)督機制
（一）強化職能部門的監(jiān)督。各區(qū)、轄區(qū)內(nèi)有股份合作公司的街道要進一步加強集體“三資”監(jiān)管工作，根據(jù)實際需要完善監(jiān)管機構(gòu)，明確工作職責，充實人員編制。集體資產(chǎn)管理部門要會同紀檢監(jiān)察、財政、規(guī)劃國土、民政、審計等部門，加強對股份合作公司“三資”管理和運營處置的監(jiān)督。要加大集體經(jīng)濟審計工作力度，原則上由區(qū)或者街道集體資產(chǎn)管理部門牽頭，審計部門配合，組織實施股份合作公司班子換屆和主要領(lǐng)導離任經(jīng)濟責任審計，并可根據(jù)工作需要適時組織實施對股份合作公司的年度審計。
（二）強化股份合作公司集體資產(chǎn)管理委員會、監(jiān)事會的監(jiān)督。區(qū)、街道集體資產(chǎn)管理部門要指導股份合作公司配齊配強公司集體資產(chǎn)管理委員會和監(jiān)事會班子，完善相關(guān)工作制度。公司集體資產(chǎn)管理委員會負責對集體資產(chǎn)的管理和使用進行監(jiān)督，“集體股收益”、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的使用方案須經(jīng)公司集體資產(chǎn)管理委員會審核同意后再進入決策程序。公司集體資產(chǎn)管理委員會主任列席公司董事會的有關(guān)會議，對集體資產(chǎn)和集體股管理行使建議權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、監(jiān)督權(quán)。公司監(jiān)事會負責定期檢查公司業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況，對公司“三資”管理、運營處置以及公司董事、高級管理人員履職的情況進行監(jiān)督，可根據(jù)股東意見或者工作需要適時開展專項檢查，核實有關(guān)問題。每次檢查的情況要形成書面材料，由檢查組成員簽名，并及時公布。檢查發(fā)現(xiàn)的問題，如本公司內(nèi)部無法整改的，要及時向街道集體資產(chǎn)管理部門反映。
（三）建立完善集體經(jīng)濟陽光管理服務(wù)信息系統(tǒng)。以區(qū)為單位，利用社區(qū)黨風廉政信息公開平臺、公共資源交易平臺、統(tǒng)一記帳財務(wù)管理系統(tǒng)、社區(qū)家園網(wǎng)等信息資源，以“三資”臺帳、“三資”交易、重大事項監(jiān)管、便民服務(wù)等內(nèi)容為重點，建立完善區(qū)、街道、股份合作公司三級聯(lián)通的集體經(jīng)濟陽光管理服務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)重大事項在線辦理或者上網(wǎng)登記、陽光監(jiān)督、實時查詢。對土地、大宗資產(chǎn)等重要資料，要積極運用數(shù)字地圖技術(shù)，實施精細化監(jiān)管。
（四）嚴肅查處“三資”管理方面的違法違紀問題。健全協(xié)作辦案機制，由紀檢監(jiān)察機關(guān)牽頭，集體資產(chǎn)管理、審計、經(jīng)偵等部門配合，嚴肅查處股份合作公司領(lǐng)導人員不履行民主決策程序，違反招投標規(guī)定，在集體用地建設(shè)、城市更新、物業(yè)出租、工程發(fā)包等事項中搞暗箱操作、以權(quán)謀私的案件；采取侵占、截留、挪用、私分、騙取等手段非法占有集體“三資”的案件；違反財務(wù)管理、經(jīng)濟合同管理、公章管理使用等規(guī)定，造成嚴重后果的案件。對有關(guān)問題，由集體資產(chǎn)管理部門視情況給予警示談話、責令改正、通報批評等處理，或者建議公司股東代表大會討論給予相應處理；違反黨紀的，由紀檢機關(guān)給予黨紀處分；涉嫌犯罪的，由司法機關(guān)依法處理。
本意見適用于社區(qū)其他形式的集體經(jīng)濟組織。各區(qū)、街道集體資產(chǎn)管理部門要依據(jù)本意見，結(jié)合實際制定、完善相應的管理制度。
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